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德國社會保障制度、德國五險一金

發布日期：2023-07-07 14:39:53 點擊數：13

五險一金

德國社會保障制度主要由“五險一金”組成。“五險”包括：失業保險、工傷事故保險、醫療保險、長期護理保險、養老保險。“一金”指兒童福利金。

01、就業福利（失業保險）

近年來，德國已逐漸將失業保險歸入到就業促進（就業福利）中。

就業福利

① 雇員工資只漲不跌，且不得低于聯邦政府規定的最低工資標準。2019年，德國雇員最低工資標準為9.19歐元/小時；

②若雇主拖欠工資，將先由就業局全數支付。同時就業局還將支付雇主拖欠工資期間未為雇員繳付的強制性社會保險費用（醫療、長期護理、養老、失業保險）；

③聯邦就業局免費向雇主提供免費勞務市場咨詢；向即將參加工作的學生提供免費就業指導、就業培訓。

失業保險

繳費：

2019年，德國失業保險繳費率由原來雇員月工資的3%下調至2.5%，雇主、雇員各支付1.25%。

福利

①失業救濟金，金額相當于雇員正常工作時月工資的60-67%；

②若雇員轉崗（換工作），則可獲得轉崗津貼。津貼相當于雇員正常工作時月工資的60%-67%。并且，轉崗期間可享受再就業輔導和培訓，原企業承擔50%的費用；

③自營職業者（個體戶）在德創業可獲得創業幫扶：最長9個月的失業救濟金（雇員正常工作前工資的60%-67%）和300歐元/月的社保費用。

02、工傷事故保險

雇員或受訓人員，無論收入高低，自動成為工傷事故保險受險人，費用由雇主全額支付。

①免費醫療；

②因工傷無法正常工作的雇員可享受工傷福利：雇員正常工作時月工資的80%，最長可領取78周；

③因工傷無法繼續目前工作的雇員可享受免費職業再培訓。

03、醫療保險

德國擁有世界上最完善的醫療保險體系之一，約85%的人有法定醫療保險，15%有私人保險。

一個家庭中若有一人購買法定醫療保險，則其配偶（未工作）和孩子無須再繳納額外的費用。

條件：

通常情況下，任何正常工作收入超過450歐元/月、低于5063歐元/月的雇員必須購買法定醫療保險。收入高于5063歐元/月的雇員，則成為自愿醫療保險成員，既可購買法定醫療保險也可購買私人醫療保險。除此之外，公務員、自營職業者為私人保險投保人。

繳費：

法定醫療保險繳費率包括兩部分：

①正常繳費率——雇員工資的14.6%，雇員、雇主各付7.3%；

②補充繳費率——該繳費率是一個變動區間[0.3%-1.7%]，2019年法定醫療保險補充繳費率是0.9%，由雇員自己承擔。換句話說，2019年雇員需要繳納8.2%的醫療保險費用。

福利

①免費醫療，包括體檢和請家庭看護；

②疾病津貼。雇員因為疾病（非工傷）無法工作時，雇主會支付雇員6周的薪資。6周過后，醫療保險基金將支付相當于雇員正常工作時月薪70%-90%的疾病津貼，最長可領取78周。

04、長期護理保險

長期護理保險隸屬于醫療保險，只要你購買了醫療保險，無論是法定醫療保險還是私人醫療保險，你都必須相應地購買社會長期護理保險或私人長期護理保險。一個家庭中若有一人購買長期護理保險，則其配偶（未工作）和孩子無須再繳納額外的費用。

繳費：

雇員月工資的3.3%，若雇員有孩子，則繳費率為3.05%，雇主、雇員各繳納一半，即1.65%或1.525%（有孩子）。

福利：

購買社會長期護理保險的人在需要護理時，可享受125歐元/月-2005歐元/月不等的護理津貼。

05、養老保險

目前德國有85%的人購買法定養老保險，占總勞動人口約9%的公務員購買私人養老保險，另外約9%的自由職業者一部分購買法定養老保險，另一部分購買私人養老保險。

繳費

雇員月工資的18.6%，雇主和雇員各繳納9.3%。

退休年齡-67歲

養老金種類：

①標準養老金，繳費滿5年（60個月），67歲時可領取；

②特殊長期服務養老金，繳費滿45年，65歲時可領取；

③長期服務養老金，繳費滿35年，67歲時可領取（最早63歲即可領取，但養老金會扣減，扣減額為正常養老金的0.3%）；

④嚴重殘疾養老金，繳費滿35年，最早60歲可領取；

⑤收入能力下降養老金，收入能力下降前5年已繳納3年的險費并且滿足5年的資格期（育兒期、護理期等都考慮在內），67歲時可領取。

養老金計算公式：

P：個人薪酬指數（Personal earnings points）

在職平均工資除以社會平均工資（2018年，3875歐元/月），再乘以保齡（繳了多少年）；

T：養老金類型（Pension type factor）

正常基數為1；

V：目前養老金值（Current pension value）

西德31.03歐元；東德29.69歐元。

每月拿到的養老金數額=P*T*V

舉例推算：

若您在西德工作，在職平均工資為3800歐元/月，繳納養老金達35年，退休之后您每月可拿到的養老金額如下：

個人薪酬指數 P=3800/3875*35=34.3

養老金類型 T=1

目前養老金值 V=31.03（西德）

Pension Monthly：P*T*V=34.3.*1*31.03=1065歐元/月

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